Trump-accounts zijn nu live. Dit is wat je moet weten

Trump Accounts, een nieuw federaal spaar- en investeringsvehikel voor kinderen, ging op 4 juli live.

Volgens het ministerie van Financiën zijn tot nu toe ruim zes miljoen Trump-rekeningen geopend voor kinderen onder de 18 jaar. Daarvan zullen 1,4 miljoen de veelgeprezen federale pilotbijdrage van $1.000 voor pasgeborenen ontvangen.

Maar het totale aantal geopende rekeningen is nog steeds slechts een fractie van de tientallen miljoenen kinderen onder de 18 jaar die er mogelijk voor in aanmerking komen.

Ondanks alle aandacht die Trump Accounts de afgelopen maanden heeft gekregen – vooral het federale startgeld en de toezeggingen van geld door bedrijven en filantropen – zijn er veel kleine lettertjes om te weten of u van plan bent een rekening te openen of dat al heeft gedaan.

Dus… we hebben onze one-stop-shop FAQ bijgewerkt om uw meest opvallende vragen te beantwoorden, van de basis tot de kern van de zaak.

Het zijn beleggingsrekeningen in IRA-stijl voor in aanmerking komende kinderen. Ze lijken op traditionele IRA’s in die zin dat geld op de rekeningen uitgestelde belastingen zal opleveren. Maar de regels voor Trump Accounts verschillen tijdens de zogenaamde ‘groeiperiode’ – die de eerste 18 jaar van het leven van een kind omvat.

De rekening is eigendom van het kind, maar de ouder, wettelijke voogd of andere bevoegde volwassene die de rekening heeft geopend, zal als bewaarder fungeren totdat het kind 18 jaar is.

Bijdragen van particulieren moeten worden gedaan met geld na belastingen.

Opnames, die doorgaans pas mogen worden gedaan in het jaar dat het kind 18 jaar wordt,* worden belast als gewoon inkomen tegen het belastingtarief van het kind – minus het deel dat kan worden toegeschreven aan bijdragen na belastingen die in de loop van de jaren zijn betaald, aldus de Congressional Research Service.

Wat zijn de deelnameregels voor kinderen en volwassenen?

Alleen kinderen die Amerikaans staatsburger zijn en een geldig burgerservicenummer hebben, mogen een Trump-account hebben. En geen enkel kind mag er meer dan één hebben.

Om in aanmerking te komen voor de eenmalige federale pilotbijdrage moet het kind geboren zijn tussen 1 januari 2025 en 31 december 2028.

De rekening moet namens het kind worden geopend door een ‘gemachtigde’ (ook wel de ‘begunstigde’ genoemd). Als de rekeningopener het startgeld van $ 1.000 aanvraagt, moet die persoon “het kind als afhankelijke persoon kunnen claimen in het kader van de kinderbelastingkorting”, aldus de CRS. Als het kind dat is niet in aanmerking komt voor de federale pilotbijdrage van $ 1.000, dan kan die persoon een ouder, wettelijke voogd, volwassen broer of zus of grootouder zijn.

Wat de timing betreft, moet een kind jonger dan 18 jaar zijn aan het einde van het jaar waarin een rekening voor hem of haar wordt geopend, volgens de IRS.

Naar een rekening openen invullen en indienen Formulier 4547. Dit is hetzelfde formulier waarop u ervoor kiest om de pilotbijdrage van $ 1.000 te ontvangen voor in aanmerking komende baby’s.

Naast de eenmalige bijdrage van de federale overheid kunnen meerdere partijen bijdragen aan de rekening van een kind. Maar de regels en beperkingen verschillen per groep.

Familie en vrienden: Ouders, grootouders en andere personen kunnen een bijdrage leveren. Maar zij krijgen geen aftrek voor hun bijdragen.

Werkgevers: Zij kunnen bijdragen vóór belastingen storten op de rekening van het kind van een werknemer. Dat geld is belastingvrij voor de werknemer. De werkgeversbijdrage mag niet hoger zijn dan 2.500 dollar per jaar per werknemer, niet per kind, zei agent David Mellem. Die jaarlijkse limiet zal na 2027 worden aangepast voor de kosten van levensonderhoud, volgens de IRS.

Staten, gekwalificeerde non-profitorganisaties en filantropen: Hun bijdragen moeten worden gedaan aan “leden van een gekwalificeerde klasse” – dat kan bijvoorbeeld alle kinderen van een bepaalde leeftijd zijn, of die in huishoudens onder een inkomensgrens leven.

Sommige bedrijfsleiders – met name Michaël Dell En Ray Dalio – hebben via hun stichtingen toegezegd eenmalig iets te zullen doen $ 250 zaadbijdragen op de rekeningen van kinderen uit huishoudens met een midden- tot lager inkomen.

Tot op heden minstens 84 externe entiteiten – werkgevers, stichtingen en staten – hebben zich ertoe verbonden bij te dragen aan Trump Accounts, volgens een lijst opgesteld door Amerikanen voor belastinghervorming.

Bijdragelimieten: Familie, De bijdragen van vrienden en werkgevers samen mogen niet hoger zijn dan $ 5.000 per jaar voor één account. Die limiet wordt vanaf 2027 aangepast voor de kosten van levensonderhoud. Bijdragen van overheden en non-profitorganisaties tellen niet mee voor de limiet.

Volgens de wet moeten bijdragen aan Trump Accounts worden geïnvesteerd in goedkope, breed gediversifieerde Amerikaanse aandelenindexfondsen of op de beurs verhandelde fondsen. Hun kostenratio moet 0,10% of minder zijn – dus voor elke €1.000 op een rekening mag de jaarlijkse vergoeding niet hoger zijn dan €1 per jaar.

Voorafgaand aan de lancering op 4 juli kondigde het Amerikaanse ministerie van Financiën aan dat de standaardbelegging voor alle rekeningen de State Street SPDR Portfolio S&P 500 ETF (SPYM) zal zijn, die de prestaties van de S&P 500 volgt. Deze heeft een kostenratio van 0,02%.

Het ministerie van Financiën merkte ook op dat ouders en voogden dat “in de komende maanden” zullen doen een keuze hebben van vier andere fondsen waaraan zij bijdragen kunnen besteden. Deze fondsen zijn de iShares Core S&P 500 ETF (IVV); Vanguard Total Stock Market ETF (VTI); State Street SPDR Portfolio S&P 1500 Composite Stock Market ETF (SPTM) en iShares Core S&P Total US Stock Market ETF (ITOT).

Trump-accounts zal worden gehuisvest op Robinhood, het commissievrije handels- en investeringsplatform.

Ouders en hun kinderen kunnen de beleggingen volgen door gebruik te maken van een app gemaakt door Robinhood en de Bank of New Yorkdie beide door het ministerie van Financiën zijn geselecteerd om Trump Accounts in hun beginfase te beheren.

Het hangt af van hoeveel er elk jaar aan de rekening wordt bijgedragen en hoe goed de index of het op de beurs verhandelde fonds op de rekening van een kind presteert.

Trump Accounts worden in wezen traditionele IRA’s wanneer een kind 18 wordt.

Als zodanig kan geld dat van de rekening wordt afgeschreven voordat het kind de leeftijd van 59-1/2 bereikt, onderworpen zijn aan zowel inkomstenbelasting als een vroegtijdige opnamebelasting van 10%.

Maar de boete van 10% is niet van toepassing als het geld daarvoor wordt gebruikt gekwalificeerde uitgaveninbegrepen:

Voor verschillende bijdragen gelden verschillende belastingregels.

Bijdragen van particulieren (ouders, familieleden en vrienden) zijn niet fiscaal aftrekbaar. In plaats daarvan worden ze gemaakt met dollars na belastingen.

Hun bijdragen na belastingen worden uitgesteld totdat er een opname plaatsvindt, wat niet kan gebeuren vóór het jaar waarin het kind 18 wordt.

Deze opnames – minus het deel dat wordt toegeschreven aan de bijdragen na belastingen van individuen – zullen worden belast als gewone inkomsten tegen het belastingtarief van het kind. Met andere woorden: alleen de beleggingswinsten die worden gemaakt op de bijdragen van deze individuen zullen bij terugtrekking belastbaar zijn voor het kind.

Bijdragen van overheden, non-profitorganisaties en werkgevers zullen daarentegen worden betaald met geld vóór belasting. Ook zij zullen belastinguitstel krijgen totdat er opnames zijn gedaan. Maar hun volledige bijdrage plus de opgebouwde winst zal worden belast wanneer het kind geld opneemt.

Het hangt ervan af, omdat elk type account zijn eigen account heeft regels en beperkingen.

Zoals Robinhood in zijn materiaal opmerkt: “De juiste rekening hangt af van de doelstellingen van het gezin, de belastingsituatie en het tijdschema.”

Bijvoorbeeld: Waar gaat het geld voor gebruikt worden? Als onderwijs, 529 plannen misschien beter omdat je het geld belastingvrij kunt opnemen. Of als het voor uw pensioen gaat worden gebruikt, a Roth IRA kan voordeliger zijn omdat het ook belastingvrije opnames mogelijk maakt – en een hogere jaarlijkse contributielimiet kent.

Investeren in de toekomst van kinderen vanaf de geboorte is in veel kringen een welkom idee.

En onder de beste omstandigheden – het gezin van een kind kan het zich veroorloven elk jaar geld bij te dragen, de ouder werkt voor een werkgever die extra bijdragen aanbiedt, de aandelenmarkt doet het goed tijdens de ‘groeiperiode’ van de rekening, enz. – kan een Trump-rekening een broodnodige bron van geld zijn voor de kinderen van vandaag om de kosten van de universiteit en de vroege volwassenheid te helpen compenseren of een aanzienlijk spaarpotje voor hun latere jaren te laten groeien.

Maar veel gezinnen zullen het zich niet kunnen veroorloven om veel (of zelfs maar enige) bijdragen te leveren bovenop de bijdragen van buitenaf waarvoor ze in aanmerking komen. Eén punt van kritiek op de rekeningen is dat gezinnen er onevenredig van zullen profiteren.

Madeline Brown, een senior beleidsmedewerker bij het Urban Institute, zet vraagtekens bij het nut van Trump-rekeningen nadat de pilot van $ 1.000 is afgelopen voor huishoudens met lagere inkomens, omdat ze al lage deelnamepercentages hebben als het gaat om sparen voor de toekomst van hun kinderen in andere belastingvoordelige plannen zoals 529’s of Roth IRA’s.

“Ongeveer een derde van de gezinnen heeft geen noodspaargeld van 2.000 dollar, dus het is geen verrassing dat ze niet over de middelen beschikken om (andere plannen) te gaan sparen voor hun kinderen,” zei Brown.

Een andere potentiële zorg: of het geld van een Trump-rekening de kansen zal verkleinen dat het kind of de familie van het kind in aanmerking komt voor federale uitkeringen, en zo ja, welke. Het antwoord is niet duidelijk.

Er zal meer begeleiding van federale en staatswetgevers nodig zijn om vragen te beantwoorden als: “Als ik 18 ben en geld van mijn Trump-rekening haal, zal dat dan van invloed zijn op mijn vermogen om een ​​Pell Grant te krijgen?” of “Zal het hebben van geld op een Trump-account van invloed zijn op onze geschiktheid om SSI-betalingen te ontvangen?” zegt Elaine Maag, senior fellow bij het Urban Institute.